Podobnie jak w przypadku każdego rodzaju inwestycji, kiedy osiągasz zysk, jest to dochód Dochód jest opodatkowany przez rząd Ile podatku będziesz ostatecznie zapłacić i kiedy będziesz płacić te podatki będzie się różnić w zależności od rodzaju opcji na akcje oferowane i zasady związane z tymi opcjami. Istnieją dwa podstawowe typy opcji na akcje, a dodatkowo rozważane w Kongresie Opcja akcji motywacyjnych ISO oferuje preferencyjne traktowanie pod względem podatkowym i musi spełniać specjalne warunki określone przez Internal Revenue Service Ten typ magazynu opcja pozwala pracownikom uniknąć płacenia podatków na akcje własne, dopóki nie zostaną sprzedane akcje. Kiedy ostatecznie sprzedane są papiery wartościowe, krótkoterminowe lub długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są wypłacane w oparciu o uzyskane korzyści, różnica między ceną sprzedaży a zakupem cena Ta stawka podatkowa jest niższa od tradycyjnych stawek podatku dochodowego Podatek od zysków z tytułu długoterminowego zysku wynosi 20 procent i ma zastosowanie, jeśli pracownik posiada udziały przez co najmniej rok po ćwiczenia i dwa lata po dotacji Krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego, która wynosi od 28 do 39 6 procent. Konsekwencje maksymalne trzech typów opcji na akcje. Opcja akcji na akcje wyższe. podatek dochodowy 28 - 39 6.Employer pobiera ulgi podatkowe. Kosztowa potrącenie z tytułu wykonywania pracy przez pracownika. Za potrącenie od pracy pracownika. Przedsiębiorca sprzedaje opcje po upływie 1 roku lub dłużej. Długoterminowe podatek od zysków kapitałowych w 20.Lookresowe podatek od zysków kapitałowych w wysokości 20.Długość długoterminowego podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20.Niezakwalifikowane akcje NQSOs nie otrzymują preferencyjnego opodatkowania Tak więc, gdy pracownik nabywa akcje w ramach opcji wyko - nujących, będzie on płacił regularną stawkę podatku dochodowego w wysokości spreadu między kwotą zapłaconą za akcje i cena rynkowa w momencie wykonywania Pracodawcy przynoszą jednak korzyść, ponieważ są w stanie zażądać potrącenia podatkowego, gdy pracownicy wykonują swoje rozwiązania Z tego powodu pracodawcy często rozszerzają NQSO na pracowników, którzy nie są kierownictwem. na 1.000 udziałów po cenie wykonania 10 zł za akcję. Źródło Zużycie stopy zwrotu podatku dochodowego wynoszącej 28 procent Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent. W przykładzie dwa osoby są uprawnione do 1000 akcji, a cena strajku wynosi 10 udział Jedna posiada opcje na akcje motywacyjne, podczas gdy druga posiada NQSOs Obydwaj pracownicy korzystają z opcji na poziomie 20 za akcję i posiadają opcje na rok przed sprzedażą na poziomie 30 na akcję Pracownik z ISO nie płaci podatku od ćwiczeń, ale 4000 w kapitale zysk z podatku przy sprzedaży akcji Pracownik z NQSOs płaci regularnie podatek dochodowy w wysokości 2.800 na wykonywanie opcji, a kolejne 2.000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane. Nagrodki na sprzedaż udziałów ISO w ciągu roku Intencją ISO jest wynagradzanie własność pracownicza Z tego powodu ISO może zostać zdyskwalifikowana, tzn. stać się niekwalifikowaną ofertą magazynową - jeśli pracownik sprzedaje akcje w ciągu roku od skorzystania z opcji Oznacza to, że pracownik będzie płacił ordin ary podatkiem dochodowym od 28 do 39 6 procent od razu, w przeciwieństwie do wypłaty długoterminowego podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20 procent, gdy akcje zostaną sprzedane później. Inne typy opcji i plany akcji Poza opcjami omówionymi powyżej, niektóre spółki publiczne oferta Rozdział 423 plany zakupów pracowników ESPP Programy te pozwalają pracownikom na zakup akcji spółki po obniżonej cenie do 15 procent i otrzymują preferencyjne traktowanie podatkowe od zysków osiągniętych w momencie sprzedaży akcji. Wiele firm oferuje również akcje w ramach 401 k plan emerytalny Plany te pozwalają pracownikom odłożyć pieniądze na emeryturę i nie podlegają opodatkowaniu z tego dochodu dopiero po przejściu na emeryturę. Niektórzy pracodawcy oferują dodatkowy atut dopasowania wkładu pracownika do 401 tys. z zapasem spółki W międzyczasie zapasy firmy mogą być również nabytych z pieniędzy zainwestowanych przez pracownika w program emerytalny o długości 401 k, umożliwiający pracownikowi na stałe budowę i utrzymanie portfela inwestycyjnego. Specjalność l względy podatkowe dla osób z dużym zyskiem Alternatywny Minimalny podatek AMT może mieć zastosowanie w przypadkach, gdy pracownik realizuje szczególnie duże zyski z opcji na akcje motywacyjne Jest to skomplikowany podatek, więc jeśli uważasz, że może to dotyczyć, skontaktuj się z doradcą finansowym Więcej a więcej osób jest dotkniętych. Jason Rich, contributor. Can I twierdzą, straty na niewykonane Opcje Stock. is jest oceniane BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investments Research. At centrum wszystkiego, co robimy jest silny zaangażowanie w niezależne badania i dzielenie się zyskownymi odkryciami z inwestorami To poświęcenie dając inwestorom przewagę handlową doprowadziło do stworzenia naszego sprawdzonego systemu klasyfikacji Zacks Rank Od 1986 r. osiągnął on prawie trzykrotnie SP 500 przy średnim zysku 26 na rok zwrotów obejmuje okres od 1986-2011 i zostały zbadane i poświadczone przez firmę Baker Tilly, niezależną firmę księgową. Sprawdź skuteczność informacji o wydajności numery wyświetlane powyżej. NYSE i AMEX są co najmniej 20 minut opóźnione, że dane NASDAQ są co najmniej 15 minut opóźnione. Capary straty i podatki. Nigdy nie zabawa, aby stracić pieniądze w inwestycji, ale deklarując stratę kapitału w zeznaniu podatkowym może być skuteczna nagroda pocieszenia w wielu przypadkach Utrata kapitału ma niewielki wpływ na zarobione dochody w kolejnych latach podatkowych, ale mogą być w pełni zastosowane do przyszłych zysków kapitałowych Inwestorzy, którzy rozumieją zasady strat kapitałowych, często generują użyteczne potrącenia za pomocą kilku prostych strategii. Podstawy Straty kapitałowe są oczywiście przeciwieństwem zysków kapitałowych Jeśli papiery wartościowe lub inwestycje są sprzedawane po cenie niższej od pierwotnej ceny zakupu, wówczas różnicę w dolarze uważa się za stratę kapitału Dla celów podatkowych straty kapitału są podawane jedynie w odniesieniu do pozycji, które mają na celu zwiększenie wartości Nie dotyczą one przedmiotów używanych do celów osobistych, takich jak samochody, chociaż sprzedaż samochodu z zyskiem jest nadal uważana za podatek dochodowy e. Tax Zasady Utrata kapitału jest zgłaszana jako odliczenie od zeznania podatkowego inwestora, podobnie jak zyski kapitałowe należy zgłaszać jako dochód W przeciwieństwie do zysków kapitałowych, straty kapitału można podzielić na trzy kategorie Wykazywane straty mają miejsce w przypadku rzeczywistej sprzedaży składnika aktywów lub inwestycji , podczas gdy niezrealizowane straty nie są zgłaszane. Przykład: Inwestor kupuje akcje za 50 udziałów w maju do sierpnia, cena akcji spadła do 30. Inwestor ma niezrealizowaną stratę w wysokości 20 na akcję Trzyma go na zapas do następnego roku , a cena wzrosła do 45 na jedną akcję Sprzedaje akcje w tym momencie i zdaje sobie sprawę z utraty 5 na jedną akcję. Może to zgłosić tylko to straty w roku sprzedaży, nie może zgłosić niezrealizowanej straty z poprzedniego roku. rozpoznawalne zyski Mimo że wszystkie zyski kapitałowe zrealizowane w danym roku muszą być zgłoszone na ten rok, w niektórych przypadkach istnieją pewne ograniczenia dotyczące wysokości strat kapitałowych, które mogą być zgłaszane w danym roku. e zarobił na zyskach kapitałowych zrealizowanych w tym samym roku podatkowym tylko 3 000 strat kapitałowych można odliczyć od zarobionych lub innych rodzajów dochodów w danym roku. Na przykład Frank zdał sobie sprawę, że zysk kapitałowy w wysokości 10.000 w roku 2017 również zdał sobie sprawę, że strata 30 000 będzie mógł z tego zarobić 10.000 straty z tytułu jego zysku, ale może potrącić tylko dodatkowe 3000 strat w stosunku do innych dochodów za ten rok. Od tego czasu może on odliczyć pozostałe 17 000 straty w 3000 stokach rocznie, aż cała kwota potrącony Jeśli jednak zdoła zrealizować zysk kapitałowy w przyszłym roku, zanim wyczerpałby tę kwotę, wówczas może potrącić pozostałe straty z tytułu zysku. W związku z tym, jeśli potrąci 3 000 strat za następne dwa lata, a następnie zrealizuje 20 000 zysków , może odliczyć pozostałe 11 000 straty z tego zysku, pozostawiając opodatkowany zysk tylko 9 000. Długie i krótkie straty Straty kapitałowe odzwierciedlają zyski kapitałowe w okresach ich posiadania Składnik aktywów lub inwestycja, rok do dnia lub mniej, a sprzedawane ze stratą, spowoduje krótkoterminową utratę kapitału SprzedaŜ aktywów przechowywanych przez ponad rok do dnia, a sprzedana ze stratą, spowoduje długoterminową stratę Gdy zyski kapitałowe i straty są odnotowane w zeznaniu podatkowym, podatnik musi najpierw kategoryzować wszystkie zyski i straty długoterminowe i krótkoterminowe, a następnie agregować łączne kwoty dla każdej z czterech kategorii. Następnie długoterminowe zyski i straty są naliczane wobec każdego inne, a to samo dotyczy krótkoterminowych zysków i strat Wówczas netto długoterminowe zyski lub straty są potrącane z krótkoterminowym zyskiem netto lub stratą netto Ten końcowy numer netto jest następnie zgłaszany na formularzu 1040. Przykładowy Frank zawiera następujące zyski i straty z tytułu obrotu giełdowego za rok Zyski krótkoterminowe - 6 000 Zyski długoterminowe - 4 000 Utrata krótkoterminowa - 2,000 Utrata długoterminowa - 5000 Utrata krótkoterminowych strat netto - 4 000 Zysk ST 6,000 Zysk ST - 2000 ST strata netto długoterminowa strata zysku - 1000 LT straty 4 000 LT zysk - 5000 LT strata Final zysk netto - 3000 zysków krótkoterminowych 4 000 zysku ST - straty w wysokości 1000 LT. Jednak Frank może potrącić jedynie 3000 ostatecznych krótko - lub długoterminowych strat netto w stosunku do innych rodzajów przychodów za ten rok i musi przenieść pozostałe saldo. Zgłaszanie podatków Nowy formularz podatkowy został niedawno wprowadzony Ten formularz dostarcza bardziej szczegółowych informacji do IRS, aby móc porównywać informacje o zyskach i stratach z raportami przedstawionymi przez firmy brokerskie i firmy inwestycyjne Formularz 8949 jest obecnie używany do raportowania zysków i strat netto, a końcowa liczba netto z tego formularza jest następnie transponowana do nowo skorygowanego harmonogramu D, a następnie do 1040.Capital Straty Strategie Chociaż początkujący inwestorzy często panikują, gdy ich spadki znacząco spadają, doświadczeni inwestorzy, którzy rozumieją zasady podatkowe, szybko zlikwidują swoich przegranych , przynajmniej na krótki okres czasu, aby generować straty kapitału Inteligentni inwestorzy wiedzą również, że straty kapitału mogą zaoszczędzić im więcej pieniędzy w niektórych sytuacjach niż inne straty kapitału, które e wykorzystywane do zrównoważenia długoterminowych zysków kapitałowych nie uratuje podatników tyle pieniędzy, ile straty, które zrównoważy krótkoterminowe zyski lub inne zwykłe dochody Z zamożnych podatników będą teraz odnotowywać straty kapitału bardziej niż kiedykolwiek ze względu na wzrost stóp zwrotu kapitału dla osób z górne dwa wsporniki. Zasady sprzedaży promotorów Inwestorzy, którzy likwidują swoje utraty, muszą poczekać co najmniej 31 dni po dacie sprzedaży przed zakupem tego samego zabezpieczenia, jeśli chcą odliczyć stratę ze swoich deklaracji podatkowych. Jeśli kupują one wcześniej, wówczas strata będzie niedozwolona na podstawie zasady sprzedaży pralni w systemie IRS Ta zasada może sprawić, że posiadacze niestabilnych papierów wartościowych będą próbować tę strategię, ponieważ cena zabezpieczenia może wzrosnąć znacznie znacznie przed upływem okresu. Ale istnieją sposoby na obejście reguła sprzedaży prania w niektórych przypadkach Zdolni inwestorzy często zastępują utraty papierów wartościowych przy użyciu zarówno podobnych, jak i bardziej obiecujących rozwiązań alternatywnych, które nadal spełniają ich cel inwestycyjny Na przykład inwestor, który posiada stado biotechnologiczne, który mógłby zlikwidować to gospodarstwo i zakupić ETF, który inwestuje w tym sektorze jako zamiennik Fundusz dywersyfikuje sektor biotechnologiczny o takim samym stopniu płynności jak akcje inwestor może nabyć fundusz natychmiast, ponieważ jest to inny poziom bezpieczeństwa niż akcje i ma inny symbol tickera Ta strategia jest zatem wyłączona z zasady sprzedaży prania, ponieważ ma zastosowanie wyłącznie do sprzedaży i zakupu identycznych papierów wartościowych. Bottom Line Utrata kapitału umożliwia inwestorom co najmniej odzyskanie części swoich strat w swoich deklaracjach podatkowych poprzez potrącenie zysków kapitałowych i innych form dochodów Aby uzyskać więcej informacji na temat strat kapitałowych, pobierz instrukcje z działu Schedule D z witryny internetowej IRS lub skonsultuj się ze swoim doradcą finansowym.
No comments:
Post a Comment